MATIK - Moderne Arbeitsprozesse, KMU-Fördermittel

Steuerliche Forschungsförderung

Forschungszulage-Rechner

Berechnen Sie unverbindlich Ihr mögliches steuerliches Förderpotenzial für Forschung & Entwicklung - auch rückwirkend.

Unverbindliche Vorprüfung: Diese Berechnung ist keine Steuerberatung, keine Rechtsberatung, kein BSFZ-Bescheid und kein Forschungszulagenbescheid. Maßgeblich sind BSFZ, Finanzamt und die vollständigen Unternehmens- und Projektdaten.

A

Fördervoraussetzungen & FuE-Check

Kompakte Vorprüfung der wichtigsten Anspruchs-, Projekt- und Beihilfefragen.

Ist das Unternehmen in Deutschland steuerpflichtig?
Erzielt das Unternehmen steuerpflichtige Einkünfte aus Gewerbebetrieb, selbständiger Arbeit oder Land- und Forstwirtschaft?
Ist das Unternehmen steuerlich nicht vollständig befreit?
Wurde das FuE-Vorhaben beziehungsweise der FuE-Auftrag nach dem 01.01.2020 begonnen oder erteilt?
Welche Art der Durchführung liegt vor?
Führt Ihr Unternehmen das FuE-Vorhaben für eigene Zwecke und auf eigene Rechnung durch?

Oder ist Ihr Unternehmen ausschließlich Auftragnehmer für ein anderes Unternehmen? (Ja = eigenes Vorhaben, Nein = ausschließlich Auftragnehmer)

Liegt bereits eine BSFZ-Bescheinigung vor?

Die BSFZ-Bescheinigung ist Grundlage für die spätere Festsetzung durch das Finanzamt.

FuE-Kriterien als Mini-Score

0 / 5

Das Vorhaben zeigt mehrere typische FuE-Merkmale. Die BSFZ-Prüfung bleibt dennoch entscheidend.

Wurden für dieselben förderfähigen Aufwendungen bereits andere öffentliche Fördermittel oder staatliche Beihilfen bewilligt, beantragt oder erhalten?
Liegt ein Unternehmen in Schwierigkeiten oder eine offene Rückforderungsanordnung der EU-Kommission vor?
B

Unternehmensgröße / KMU-Bonus

Die Hauptberechnung nutzt das neueste abgeschlossene Wirtschaftsjahr (2025 oder 2024). 2026 ist optional und nur vorläufig - es fließt nicht in die Berechnung ein.

Hinweis: Diese Vorprüfung schätzt den KMU-Status anhand des eingegebenen Jahres. Für die endgültige Bewertung der KMU-Eigenschaft sind das relevante abgeschlossene Wirtschaftsjahr, verbundene Unternehmen, Partnerunternehmen sowie die Zwei-Jahres-Regel maßgeblich: Der KMU-Status wird grundsätzlich erst erworben oder verloren, wenn die Schwellenwerte in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren unter- beziehungsweise überschritten werden. Bei verbundenen Unternehmen und Partnerunternehmen sind anteilige beziehungsweise vollständige Werte mitzurechnen.

2026 optional

Unvollständig

2025

Unvollständig

2024

Unvollständig

Füllen Sie mindestens ein abgeschlossenes Jahr vollständig aus (2025 oder 2024). 2026 ist optional und nur vorläufig.

Ist das Unternehmen Teil von verbundenen Unternehmen oder bestehen relevante Beteiligungen/Unternehmensverflechtungen?
C

FuE-Kosten & Bemessungsgrundlage

Kostenkategorien, Stichtagslogik, Fristcheck und jährliche Höchstbeträge.

Frist wird geprüft

Die Fristprüfung ist vereinfacht und ersetzt keine steuerliche Prüfung.

Wann sind die relevanten FuE-Aufwendungen entstanden beziehungsweise wann begann das Vorhaben?

Für ab 2026 beginnende Vorhaben können erhöhte Stundensätze, 12 Mio. € Höchstbemessungsgrundlage und die Pauschallogik relevant sein.

0 € 12.000.000 €

Manuelle Werte oberhalb des Sliders werden akzeptiert; die Bemessungsgrundlage wird später gedeckelt.

Für Zeiträume vor dem 28.03.2024 werden Wirtschaftsgüter in dieser Vorprüfung nicht berücksichtigt.

Erfüllt der Auftragnehmer die Standort- und Nachweisvoraussetzungen?
Eigenleistungen eines Einzelunternehmers oder Tätigkeitsvergütungen von Mitunternehmern berücksichtigen?
Soll die 20-%-Gemein- und Betriebskostenpauschale für ab 2026 beginnende Vorhaben berücksichtigt werden?

Die Pauschale ist eine vereinfachte Vorprüfung und muss im konkreten Fall geprüft werden.

Forschungszulage kurz eingeordnet

Die Forschungszulage begünstigt Forschungs- und Entwicklungsvorhaben in den Kategorien Grundlagenforschung, industrielle Forschung und experimentelle Entwicklung. Förderfähig können insbesondere FuE-Personalkosten, Auftragsforschung, bestimmte FuE-relevante Abschreibungen auf Wirtschaftsgüter sowie Eigenleistungen sein. Nicht förderfähig sind in der Regel Routineentwicklungen, reine Produktanpassungen, die bloße Einführung oder Anpassung von Standardsoftware, Marketing, Vertrieb oder Tätigkeiten ohne technische beziehungsweise wissenschaftliche Unsicherheit.

Rückwirkend prüfen

Die Forschungszulage kann grundsätzlich auch für bereits laufende oder abgeschlossene FuE-Vorhaben relevant sein, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen, Stichtage und Fristen erfüllt sind. Für jedes Wirtschaftsjahr erfolgt die steuerliche Geltendmachung separat. Entscheidend sind eine klare Projektabgrenzung, eine nachvollziehbare Dokumentation, förderfähige Aufwendungen sowie eine positive BSFZ-Bescheinigung.